Fiscalité — Irlande

07 — Impôts

Le système fiscal irlandais est un système de prélèvement à la source : votre employeur déduit l’impôt directement de votre salaire chaque mois via le système PAYE (Pay As You Earn). C’est un fonctionnement que les Français découvrent souvent avec soulagement — pas de déclaration complexe en fin d’année (même si vous pouvez faire une déclaration pour récupérer des crédits d’impôt).

Tranche de revenu	Taux d’imposition (Income Tax)
Jusqu’à 42 000 EUR (célibataire)	20%
Au-delà de 42 000 EUR	40%
Jusqu’à 51 000 EUR (couple marié, 1 revenu)	20%

Les prélèvements supplémentaires

Au-delà de l’Income Tax, deux prélèvements s’ajoutent à votre feuille de paie :

• USC (Universal Social Charge) — une contribution sociale progressive : 0,5% sur les premiers 12 012 EUR, 2% jusqu’à 25 760 EUR, 4% jusqu’à 70 044 EUR, et 8% au-delà. Les revenus inférieurs à 13 000 EUR/an en sont exonérés.
• PRSI (Pay Related Social Insurance) — l’équivalent des cotisations sociales françaises. Le taux standard pour les salariés est de 4% (classe A). Votre employeur cotise à hauteur de 11,05%. Cette contribution vous ouvre des droits aux prestations sociales (chômage, retraite, maladie).

Convention fiscale franco-irlandaise

La France et l’Irlande ont signé une convention fiscale pour éviter la double imposition. En règle générale, si vous résidez et travaillez en Irlande, vous payez vos impôts en Irlande uniquement. Toutefois, si vous conservez des revenus en France (loyers immobiliers, placements), ceux-ci peuvent rester imposables en France. La convention prévoit des mécanismes d’élimination de la double imposition (crédit d’impôt ou exonération selon le type de revenu).

Crédits d’impôt et déductions

Le système irlandais offre de nombreux crédits d’impôt qui réduisent votre charge fiscale : le Personal Tax Credit (1 875 EUR en 2025), l’Employee Tax Credit (1 875 EUR), le Rent Tax Credit (750 EUR pour les locataires), et d’autres selon votre situation (frais de garde d’enfants, dépenses médicales). Ces crédits sont automatiquement appliqués par votre employeur si vous avez correctement déclaré votre situation à Revenue (l’administration fiscale irlandaise).