Fiscalité en Allemagne

Impôts

Le système fiscal allemand est progressif et relativement complexe. L’impot sur le revenu (Einkommensteuer) est prélevé à la source par votre employéur. Vous recevrez chaque mois votre salaire net directement sur votre compte.

Tranche de revenu imposable	Taux d’imposition
0 – 11 784 €	0 %
11 785 – 17 005 €	14 % (progressif)
17 006 – 66 760 €	24 – 42 % (progressif)
66 761 – 277 825 €	42 %
Au-delà de 277 825 €	45 % (Reichensteuer)

Prélèvements supplémentaires

En plus de l’impot sur le revenu, plusieurs prélèvements s’ajoutent :

• Solidaritätszuschlag (Soli) — contribution de solidarite de 5,5 % sur l’impot, supprimée pour 90 % des contribuables depuis 2021 (ne concerne plus que les hauts revenus)
• Kirchensteuer — impot d’Eglise de 8 % (Baviere, Bade-Wurtemberg) a 9 % (autres Länder) de l’impot sur le revenu, uniquement si vous etes inscrit auprès d’une communauté religieuse reconnue. Vous pouvez vous en exempter par un Kirchenaustritt (sortie d’Eglise)
• Cotisations sociales — environ 20 % du brut (assurance maladie, retraite, chômage, dépendance), partage moitié-moitié avec l’employéur

Convention fiscale France-Allemagne

La France et l’Allemagne ont signe une convention de non-double imposition. En regle generale, vous etes impose dans le pays où vous exercez votre activité. Les travailleurs frontaliers bénéficient d’un regime special : ils sont imposes dans leur pays de résidence (sauf pour les fonctionnaires). La déclaration se fait via le Steuererklärung, généralement avant le 31 juillet de l’année suivante.